Преступления против экономической состоятельности и процедуры банкротства (комментарий к ст. 241 «Препятствование возмещению убытков кредитору (кредиторам)» главы 25 «Преступления против порядка осуществления экономической деятельности» Уголовного кодекса Республики Беларусь)

1. Препятствование возмещению убытков кредитору (кредиторам) образуют такие действия, как сокрытие, отчуждение, повреждение или уничтожение имущества индивидуального предпринимателя или юридического лица, неплатежеспособность которых имеет или приобретает устойчивый характер, с целью сорвать или уменьшить возмещение убытков кредитору (кредиторам), совершенные этим индивидуальным предпринимателем или должностным лицом, учредителем (участником) либо собственником имущества этого юридического лица, повлекшие причинение ущерба кредитору (кредиторам) в крупном размере. Ответственность за описанное поведение наступает по ст. 241 Уголовного кодекса Республики Беларусь (далее — УК).

2. Непосредственным объектом преступления является предусмотренный законом порядок возмещения убытков кредиторам, для удовлетворения материальных интересов которых и предусмотрен данный порядок.

Под кредитором понимается лицо, которое имеет право требовать от должника исполнения его обязанности совершить в пользу кредитора определенное действие, как то: передать имущество, выполнить работу, уплатить деньги и т.п. Обязательства должника возникают из договора, вследствие причинения вреда, неосновательного обогащения и из иных оснований, указанных в Гражданском кодексе Республики Беларусь (далее — ГК) и других актах законодательства.

3. Должник обязан возместить кредитору убытки, причиненные неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства. Под убытками в соответствии со ст. 14 ГК понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода).

4. Содержание понятия «неплатежеспособность» наряду с такими понятиями, как «экономическая несостоятельность» и «банкротство», должно уясняться из положений ГК, Закона Республики Беларусь от 18.07.2000 N 423-З «Об экономической несостоятельности (банкротстве)» (далее — Закон N 423-З), а также Указа Президента Республики Беларусь от 12.11.2003 N 508 «О некоторых вопросах экономической несостоятельности (банкротства)» (далее — Указ N 508).

В Законе N 423-З термин «банкротство» используется как синоним термина «экономическая несостоятельность» и означает неплатежеспособность, имеющую или приобретающую устойчивый характер, признанную хозяйственным судом или правомерно объявленную должником в соответствии с требованиями законодательства.

В Указе N 508 в термины «банкротство» и «экономическая несостоятельность» вкладывается различное содержание. Для целей Указа N 508 используемые в нем термины означают:

  • банкротство — неплатежеспособность, имеющая или приобретающая устойчивый характер, признанная решением хозяйственного суда о банкротстве с ликвидацией должника — юридического лица, прекращением деятельности должника — индивидуального предпринимателя (решение об открытии ликвидационного производства);
  • экономическая несостоятельность — неплатежеспособность, имеющая или приобретающая устойчивый характер, признанная решением хозяйственного суда об экономической несостоятельности с санацией должника (решение о санации).

Под неплатежеспособностью понимается неспособность удовлетворить требования кредитора (кредиторов) по денежным обязательствам, а также по обязательствам, вытекающим из трудовых и связанных с ними отношений, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

5. При установлении признаков препятствования возмещению убытков кредитору (кредиторам) следует использовать Инструкцию по определению наличия (отсутствия) признаков ложного банкротства, преднамеренного банкротства, сокрытия банкротства или срыва возмещения убытков кредитору и подготовки заключения по данным вопросам, утвержденную постановлением Министерства экономики Республики Беларусь от 20.06.2008 N 129.

6. Предметом преступления является имущество должника, под которым следует понимать все имеющиеся у него материальные активы, на которые может быть обращено взыскание по долгам. К этим активам относятся деньги, валютные ценности, ценные бумаги, движимое и недвижимое имущество, а также имущественные права, включая долги других лиц перед субъектом хозяйствования.

Имущество, скрываемое, отчуждаемое, повреждаемое или уничтожаемое должником, должно принадлежать самому должнику. Совершение указанных действий с имуществом иных лиц при наличии соответствующих условий влечет ответственность по другим статьям УК, например, по ст. 218 УК — за умышленные уничтожение либо повреждение имущества.

7. Состав преступления материальный, сложный, с несколькими альтернативными деяниями.

Объективную сторону препятствования возмещению убытков кредитору (кредиторам) образуют:

  • совершение любого из следующих деяний: сокрытие, отчуждение, повреждение или уничтожение имущества индивидуального предпринимателя или юридического лица, неплатежеспособность которых имеет или приобретает устойчивый характер;
  • общественно опасное последствие в виде ущерба кредитору (кредиторам) в крупном размере;
  • причинная связь между перечисленными деяниями и общественно опасным последствием.

8. Сокрытие имущества предполагает совершение умышленных действий, направленных на уменьшение материальных активов должника обманным путем при отсутствии признаков хищения. Сокрытие может осуществляться как путем физического утаивания имущества, так и путем фальсификации или уничтожения бухгалтерских и иных документов, подтверждающих наличие у должника имущества или прав на имущество. Непринятие мер к возвращению или взысканию находящегося у других лиц имущества должника не является сокрытием имущества.

9. Отчуждение имущества предполагает любые формы передачи его в собственность иным лицам. Отчуждение имущества может быть осуществлено и одному из кредиторов, если эти действия преследуют цель сорвать или уменьшить возмещение убытков другому кредитору. Экономически обоснованная реализация имущества либо передача имущества структурному подразделению должника, поскольку такие действия не могут причинить ущерб кредитору, не подпадают под действие статьи 241 УК.

10. Ответственность по комментируемой статье влекут только умышленные повреждение или уничтожение имущества, принадлежащего должнику.

11. Перечисленные действия образуют преступление только в случае причинения ущерба кредитору (кредиторам) в крупном размере, то есть в двести пятьдесят раз и более превышающем размер базовой величины, установленный на день совершения преступления.

12. Субъективная сторона препятствования возмещению убытков кредитору (кредиторам) характеризуется умышленной виной и специальной целью.

Субъект осознает, что скрывает, отчуждает, повреждает или уничтожает имущество индивидуального предпринимателя или юридического лица, неплатежеспособность которых имеет или приобретает устойчивый характер, что эти действия могут повлечь причинение имущественного ущерба в крупном размере, и желает либо сознательно допускает наступление этих последствий либо относится к ним безразлично.

Обязательным признаком субъективной стороны преступления является цель — сорвать или уменьшить возмещение убытков кредитору (кредиторам).

13. Фактическое достижение цели сорвать или уменьшить возмещение убытков кредитору (кредиторам) лежит за рамками состава данного преступления, а его мотивы не влияют на квалификацию и учитываются при назначении наказания.

14. Субъектами преступления могут выступать индивидуальные предприниматели, должностные лица юридических лиц, учредители (участники) либо собственники имущества юридического лица. Следует особо обратить внимание, что в соответствии с законом перечисленные лица подлежат ответственности по комментируемой статье только в том случае, если соответствующий субъект хозяйствования является неплатежеспособным или его неплатежеспособность приобретает устойчивый характер.